(三)按規(guī)定監(jiān)督代理國庫集中收付業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資金清算業(yè)務(wù)；
　　(四)對國庫庫款收支有關(guān)憑證要素的合規(guī)性進(jìn)行審核；
　　(五)按照財(cái)政部規(guī)定向財(cái)政部門編報預(yù)算收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報及明細(xì)情況；
　　(六)建立健全預(yù)算收入對賬制度。

第七十七條 國庫業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)政部、中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對國庫業(yè)務(wù)的管理。
　　國庫業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須遵守國家有關(guān)預(yù)算收入繳庫的規(guī)定，不得延解、占壓應(yīng)當(dāng)繳入國庫的預(yù)算收入和國庫庫款。

第七十八條 國庫業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須憑本級政府財(cái)政部門簽發(fā)的撥款憑證或者支付指令于當(dāng)日辦理資金撥付，并及時清算資金或者將款項(xiàng)及時轉(zhuǎn)入收款單位的賬戶。各級政府財(cái)政部門簽發(fā)的撥款憑證或者支付指令，憑證要素合規(guī)齊全的，國庫業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不得延遲或者拒絕辦理。

第七十九條 地方各級政府財(cái)政部門不得將國庫庫款和財(cái)政專戶資金借給任何部門、單位、企業(yè)或者個人，但經(jīng)本級政府批準(zhǔn)臨時應(yīng)對重大突發(fā)事件借款給本級政府所屬部門、直屬事業(yè)單位且不超過一年期限的除外。各級政府應(yīng)當(dāng)將財(cái)政對外借款情況向本級人民代表大會常務(wù)委員會報告。
　　政府所屬部門、直屬事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按時歸還借款。超期未還的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正。
　　上下級財(cái)政之間的資金往來、財(cái)政部門提前撥付預(yù)算資金，不屬于財(cái)政對外借款。

第八十條 國家建立以國庫現(xiàn)金流量預(yù)測和庫底目標(biāo)余額管理為基礎(chǔ)的國庫現(xiàn)金管理制度。財(cái)政部負(fù)責(zé)中央國庫現(xiàn)金管理，各省、自治區(qū)、直轄市政府財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織開展本地區(qū)國庫現(xiàn)金管理。
　　國庫現(xiàn)金管理遵循安全性、流動性和收益性相統(tǒng)一的原則。

第八十一條 各級政府財(cái)政部門、預(yù)算收入征收部門和單位、有預(yù)算收入收繳職責(zé)的部門和單位、國庫業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對賬制度，在預(yù)算執(zhí)行中按旬、按月、按季、按年核對預(yù)算收入的收納及庫款撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫和庫存金額準(zhǔn)確無誤。

第八十二條 涉及中央預(yù)算收入退付的辦法，由財(cái)政部制定。地方預(yù)算收入退付的辦法，由省、自治區(qū)、直轄市政府財(cái)政部門制定。
　　各級預(yù)算收入退付的審批權(quán)屬于本級政府財(cái)政部門。涉及中央預(yù)算收入的退付，由財(cái)政部或者財(cái)政部授權(quán)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。地方預(yù)算收入的退付，由地方政府財(cái)政部門或者其授權(quán)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退付程序按照財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定辦理。
　　辦理預(yù)算收入退付，應(yīng)當(dāng)直接退給申請單位或者申請個人，退付資金有專項(xiàng)用途的按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退付款項(xiàng)。

第八十三條 預(yù)算法第六十一條所稱“國庫集中收繳制度”，是指預(yù)算收入按照規(guī)定的程序，通過國庫單一賬戶體系繳入國庫的辦法。
　　預(yù)算法第六十一條所稱“國庫集中支付制度”，是指預(yù)算支出通過國庫單一賬戶體系，采取財(cái)政直接支付或者財(cái)政授權(quán)支付方式，將資金支付到收款人的辦法。縣級以上各級政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)承擔(dān)國庫集中支付有關(guān)具體工作。
　　財(cái)政直接支付是指由政府財(cái)政部門開具支付令，通過財(cái)政零余額賬戶支付到收款人，財(cái)政零余額賬戶再與國庫進(jìn)行資金清算的支付方式。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位根據(jù)本級政府財(cái)政部門授權(quán)，自行開具支付令，通過預(yù)算單位零余額賬戶支付到收款人，預(yù)算單位零余額賬戶再與國庫進(jìn)行資金清算的支付方式。
　　國庫集中收繳制度和集中支付制度統(tǒng)稱國庫集中收付制度。

第八十四條 各級政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取財(cái)政部門有關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，研究解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。

第八十五條 各級政府財(cái)政部門有權(quán)對本級各部門及其所屬各單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況和績效進(jìn)行考核。
　　各級政府財(cái)政部門有權(quán)對與本級各預(yù)算收入相關(guān)的征收部門和單位征收本級預(yù)算收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違反法律、行政法規(guī)規(guī)定多征、提前征收或者減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第八十六條 各級政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)每月向本級政府報告預(yù)算執(zhí)行情況，具體報告內(nèi)容、方式和期限由本級政府規(guī)定。

第八十七條 地方各級政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)定期向上一級政府財(cái)政部門報送本行政區(qū)域預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算執(zhí)行旬報、月報、季報、政府債務(wù)余額統(tǒng)計(jì)報告及相關(guān)文字分析材料，具體內(nèi)容、報送方式、期限由上一級政府財(cái)政部門規(guī)定。

第八十八條 各級財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等預(yù)算收入征收部門和單位、有預(yù)算收入收繳職責(zé)的部門和單位應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)政府財(cái)政部門規(guī)定的期限和要求，向相關(guān)政府財(cái)政部門和上級主管部門報送有關(guān)預(yù)算收入征收或者收繳明細(xì)情況，并附分析說明材料。
　　預(yù)算收入征收部門和單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)財(cái)政部門建立信息共享機(jī)制，通過電子政務(wù)平臺共享所有收入征管信息。

第八十九條 各部門依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，對所屬各單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第九十條 各部門應(yīng)當(dāng)按照本級政府財(cái)政部門規(guī)定的期限，向本級政府財(cái)政部門報送本部門及其所屬各單位的預(yù)算收支情況等報表和文字說明材料。

第九十一條 預(yù)算法第六十六條第一款所稱“超收收入”，是指年度本級一般公共預(yù)算收入的實(shí)際完成數(shù)超過相對應(yīng)的經(jīng)本級人民代表大會批準(zhǔn)的收入預(yù)算的部分。
　　預(yù)算法第六十六條第三款所稱“短收”，是指年度本級一般公共預(yù)算收入的實(shí)際完成數(shù)小于相對應(yīng)的經(jīng)本級人民代表大會批準(zhǔn)的收入預(yù)算的情形。
　　本條第一款、第二款所稱“實(shí)際完成數(shù)”和“收入預(yù)算”，不包括轉(zhuǎn)移性收入和政府債務(wù)收入。
　　省、自治區(qū)、直轄市政府按照預(yù)算法第六十六條第三款規(guī)定增列的赤字，應(yīng)當(dāng)在國務(wù)院下達(dá)的本地區(qū)政府債務(wù)限額內(nèi)發(fā)行短期債券平衡。
　　省、自治區(qū)、直轄市以下政府一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中出現(xiàn)短收的，通過調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或者其他預(yù)算資金、減少支出等方式仍不能實(shí)現(xiàn)收支平衡的，可以通過申請上級政府臨時救助平衡當(dāng)年預(yù)算，并在下一年度預(yù)算中安排資金歸還。

第九十二條 各級一般公共預(yù)算的結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)全額補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，不得挪作他用。

第九十三條 預(yù)算法第七十二條所稱“預(yù)算資金的調(diào)劑”，是指預(yù)算法第六十四條和第六十七條規(guī)定的情況之外，預(yù)算資金在不同預(yù)算科目、預(yù)算級次或者項(xiàng)目間的變動。