第三章 股權(quán)激勵(lì)

    第八條 企業(yè)可以通過(guò)以下方式解決激勵(lì)標(biāo)的股權(quán)來(lái)源：

    （一）向激勵(lì)對(duì)象增發(fā)股份。

    （二） 向現(xiàn)有股東回購(gòu)股份。

    （三）現(xiàn)有股東依法向激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

    第九條 企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

     大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵(lì)方式。

    企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國(guó)統(tǒng)字〔2011〕75號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    第十條 大型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過(guò)企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過(guò)企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過(guò)企業(yè)總股本的30%，且單個(gè)激勵(lì)對(duì)象獲得的激勵(lì)股權(quán)不得超過(guò)企業(yè)總股本的3%。

    企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)而改變國(guó)有控股地位。

    第十一條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)出售，應(yīng)按不低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵(lì)對(duì)象。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的管理規(guī)定，報(bào)相關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)或者企業(yè)核準(zhǔn)或者備案。

    第十二條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近３年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)為正數(shù)。

    近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政及企業(yè)股東以各種方式投資或補(bǔ)助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤(rùn)。

     第十三條 企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額不超過(guò)近３年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額的15%。企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，必須與股權(quán)出售相結(jié)合。

    股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。單個(gè)獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，必須以不低于1:1的比例購(gòu)買企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)按激勵(lì)實(shí)施時(shí)的評(píng)估價(jià)值折算，累計(jì)不超過(guò)300萬(wàn)元。

     第十四條 企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個(gè)激勵(lì)對(duì)象獎(jiǎng)勵(lì) 的股權(quán)。

    第十五條 企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)原則上應(yīng)一次實(shí)施到位。

    第十六條 小、微型企業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式實(shí)施激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確規(guī)定激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)價(jià)格。

    確定行權(quán)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來(lái)至少5年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不低于制定股權(quán)期權(quán)激勵(lì)方案時(shí)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的每股評(píng)估價(jià)值。

    第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對(duì)象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。

    業(yè)績(jī)考核指標(biāo)可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企業(yè)近3年平均業(yè)績(jī)水平及同行業(yè)平均業(yè)績(jī)水平。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。

    第十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)有效期。

    股權(quán)期權(quán)授權(quán)日與獲授股權(quán)期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期不得超過(guò)5年。

    企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象在股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行權(quán)。有效期過(guò)后，尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)自動(dòng)失效。

    第十九條 企業(yè)以股權(quán)期權(quán)方式授予的股權(quán)，激勵(lì)對(duì)象分期繳納相應(yīng)出資額的，以實(shí)際出資額對(duì)應(yīng)的股權(quán)參與企業(yè)利潤(rùn)分配。

    第二十條 企業(yè)不得為激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財(cái)務(wù)資助，包括為激勵(lì)對(duì)象向其他單位或者個(gè)人貸款提供擔(dān)保。企業(yè)要堅(jiān)持同股同權(quán)，不得向激勵(lì)對(duì)象承諾年度分紅回報(bào)或設(shè)置托底回購(gòu)條款。

     第二十一條 激勵(lì)對(duì)象可以采用直接或間接方式持有激勵(lì)股權(quán)。采用間接方式的，持股單位不得與企業(yè)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系或發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

    第二十二條 股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，自取得股權(quán)之日起，5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，特殊情形按以下規(guī)定處理：

    （一）因本人提出離職或者個(gè)人原因被解聘、解除勞動(dòng)合同，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按上一年度審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算退還本人。

    （二）因公調(diào)離本企業(yè)的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按照上一年度審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算與實(shí)際出資成本孰高的原則返還本人。

     在職激勵(lì)對(duì)象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵(lì)股權(quán)。