第一章 總則

　　第一條 為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯(以下簡稱進(jìn)口付匯)管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理改革試點(diǎn)辦法》(以下簡稱《試點(diǎn)辦法》)，制定本細(xì)則。

　　第二條 進(jìn)口單位付匯后應(yīng)按規(guī)定期限到貨，進(jìn)口貨物后按合同約定付匯。

　　第三條 外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第二章 名錄管理

　　第四條 進(jìn)口單位取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)按本細(xì)則第六條規(guī)定到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”(以下簡稱名錄)登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(以下簡稱確認(rèn)書)。

　　第五條 本細(xì)則發(fā)布前已在外匯局辦理檔案信息或名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，在簽署確認(rèn)書后，自動(dòng)列入名錄。

　　第六條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未在外匯局辦理檔案信息或名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，需持名錄登記申請(qǐng)書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：

　　(一) 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等相關(guān)證明材料；

　　(二) 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》；

　　(三) 《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；

　　(四) 《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》；

　　(五) 法定代表人有效身份證明(個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者提供個(gè)人有效身份證明)；

　　(六) 法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認(rèn)書；

　　(七) 外匯局要求提供的其他材料。

　　外匯局審核上述材料無誤后，將進(jìn)口單位列入名錄，為其辦理網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶手續(xù)并向銀行發(fā)布名錄信息。

　　第七條 進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。

　　第八條 進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)在情況發(fā)生之日起30日內(nèi)，持相關(guān)文件到外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：

　　(一) 進(jìn)口單位終止經(jīng)營或被工商管理部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

　　(二) 進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的；

　　(三) 連續(xù)兩年未發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；

　　(四) 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　進(jìn)口單位逾期未辦理名錄注銷手續(xù)的，外匯局可直接將其從名錄中注銷，并注銷其企業(yè)檔案。

　　第三章 進(jìn)口付匯管理

　　第九條 進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》，境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》。

　　第十條 進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，并根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對(duì)一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，相應(yīng)交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十一條 進(jìn)口單位進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)按合同約定的貨物裝運(yùn)期限，在進(jìn)口付匯核查憑證上填寫“最遲裝運(yùn)日期”；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，按最遲一筆收匯日期填寫。

　　第十二條 對(duì)不在名錄進(jìn)口單位和“三類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯以及付匯單位與進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位不一致等業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第十三條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查憑證，并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：

　　(一) 以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、開證申請(qǐng)書；

　　(二) 以托收方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、《對(duì)外付款/承兌通知書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；

　　(三) 以貨到付款方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票。

　　對(duì)于憑匯發(fā)【2003】15號(hào)文規(guī)定的“有條件對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證；“不得對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，不能憑以辦理進(jìn)口付匯。

　　(四) 境外承包工程項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；

　　(五) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項(xiàng)下付匯或開證前還需審查出口合同、境外銀行開立的信用證或保函；先收后支項(xiàng)下還需審核出口合同、收匯憑證；

　　(六) 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對(duì)外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單(復(fù)印件)。

　　對(duì)于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十五條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進(jìn)口付匯登記表》(以下簡稱《登記表》，見附1)辦理付匯。

　　銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，無需通過“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　第十四條 代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)由代理方負(fù)責(zé)辦理進(jìn)口、付匯，委托方不得購匯。委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，或?qū)⑷嗣駧艅澽D(zhuǎn)給代理方。

　　第十五條 下列付匯業(yè)務(wù)，進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開證前持申請(qǐng)書、本細(xì)則第十三條以及本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：

　　(一) 不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十三條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細(xì)則第六條第(一)、(二)項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證；

　　(二) “三類進(jìn)口單位”貨到付款方式進(jìn)口付匯的，除提供本細(xì)則第十三條規(guī)定的有關(guān)單證之外，外匯局還需通過“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；

　　(三) 付匯單位與進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位不一致的進(jìn)口付匯, 按照不同貿(mào)易方式除提供本細(xì)則第十三條規(guī)定的有關(guān)單證和相關(guān)證明材料外，外匯局還需通過“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；

　　(四) 其他需登記的進(jìn)口付匯。

　　第十六條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口到貨后30日(自然日)內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告：

　　(一) 按本細(xì)則第十五條第(一)項(xiàng)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記的進(jìn)口付匯；

　　(二) “二類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯；

　　(三) 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過等值1萬美元的進(jìn)口付匯；

　　(四) 進(jìn)口項(xiàng)下的退匯；

　　(五) 列入名錄三個(gè)月以內(nèi)的新名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯；

　　(六) 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。

　　進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)(企業(yè)版)填寫《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》(以下簡稱《報(bào)告表》，見附2)，并到外匯局現(xiàn)場提供相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料，逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息。外匯局對(duì)進(jìn)口單位的《報(bào)告表》及相關(guān)材料進(jìn)行真實(shí)性審核，審核通過后，在《報(bào)告表》及相關(guān)材料上加蓋“進(jìn)口付匯監(jiān)管業(yè)務(wù)章”后退還進(jìn)口單位，并留存相關(guān)材料復(fù)印件備查。

　　第十七條 外匯局確定的“二類進(jìn)口單位”和“三類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十四條和第三十五條規(guī)定。

　　第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測(cè)預(yù)警

　　第十八條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)采集貿(mào)易收付匯和進(jìn)出口數(shù)據(jù)，對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，實(shí)施非現(xiàn)場核查。

　　進(jìn)口單位申報(bào)為貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對(duì)外售付匯”和“有條件對(duì)外售付匯”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查。

　　第十九條 進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)預(yù)警的主要內(nèi)容包括：

　　(一) 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家/地區(qū)流向等情況；

　　(二) 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)申報(bào)等情況；

　　(三) 貨物總量核查、多到貨差額以及多付匯差額等情況；

　　(四) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；

　　(五) 進(jìn)口退匯頻次、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況；

　　(六) 新名錄進(jìn)口單位、跨國公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)付匯情況；

　　(七) 資金流向與貨物流向國家/地區(qū)偏離度等情況；

　　(八) 資金流與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況；

　　(九) 其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。

　　第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查

　　第二十條 對(duì)存在下列情況之一的進(jìn)口單位，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)督核查(以下簡稱現(xiàn)場核查)：

　　(一) 進(jìn)口貨物總量核查率小于80%且進(jìn)口多付匯差額大于等值100萬美元；

　　(二) 進(jìn)口貨物總量核查率大于120％且進(jìn)口多到貨差額大于等值100萬美元；

　　(三) 進(jìn)口收匯總量核查率小于50%且進(jìn)口多付匯差額大于等值100萬美元；

　　(四) 進(jìn)口收匯總量核查率大于150%且進(jìn)口多收匯差額大于等值100萬美元；

　　(五) 單月進(jìn)口退匯頻次大于 10次，或單筆退匯金額大于等值50萬美元；

　　(六) 外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。

　　第二十一條 外匯局可對(duì)存在本細(xì)則第二十條規(guī)定情況之一的進(jìn)口單位的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場核查。

　　第二十二條 外匯局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場核查。

　　第二十三條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場核查的進(jìn)口單位，發(fā)出《現(xiàn)場核查通知書》(見附3)。

　　第二十四條 進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，并主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場核查工作：

　　(一) 外匯局要求進(jìn)口單位報(bào)告的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起7日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)資料；

　　(二) 外匯局約見進(jìn)口單位負(fù)責(zé)人的，進(jìn)口單位負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起7日內(nèi)到外匯局說明情況；

　　(三) 外匯局進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起7日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；

　　(四) 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。

　　第二十五條 外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單位提供的相關(guān)資料，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性。

　　第二十六條 外匯局根據(jù)對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對(duì)銀行實(shí)施現(xiàn)場核查。銀行應(yīng)如實(shí)提供相關(guān)資料，主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場核查工作。

　　第二十七條 對(duì)于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。

　　第六章 分類管理

　　第二十八條 外匯局每半年對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“一類進(jìn)口單位”、“二類進(jìn)口單位”和“三類進(jìn)口單位”。

　　第二十九條 外匯局通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)(企業(yè)版和銀行版)向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。

　　第三十條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，可被列為“二類進(jìn)口單位”：

　　(一) 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十條第(一)至(六)項(xiàng)規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查確定屬實(shí)的；

　　(二) 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十條第(一)至(六)項(xiàng)規(guī)定情況之一且逾期未按本細(xì)則第二十四條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的；

　　(三) 未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；

　　(四) 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第三十一條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，可被列為“三類進(jìn)口單位”：

　　(一) 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)連續(xù)兩次以上存在本細(xì)則第二十條第(一)至(六)項(xiàng)規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查確定屬實(shí)的；

　　(二) 外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，違反本細(xì)則第二十四條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的，或外匯局使用進(jìn)口單位提供的聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系的；

　　(三) 存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或立案調(diào)查的；

　　(四) 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第三十二條 未被列為“二類進(jìn)口單位”或“三類進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“一類進(jìn)口單位”。日常監(jiān)測(cè)及核查管理中，外匯局發(fā)現(xiàn)進(jìn)口單位存在違反外匯管理規(guī)定行為的，可隨時(shí)將其列為“二類進(jìn)口單位”或“三類進(jìn)口單位”。

　　第三十三條 外匯局對(duì)“一類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，“一類進(jìn)口單位”按《試點(diǎn)辦法》及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第三十四條 外匯局在確定“二類進(jìn)口單位”和“三類進(jìn)口單位”前，將《考核分類通知書》(見附4)以書面形式和通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)(企業(yè)版)通知相關(guān)進(jìn)口單位。如有異議，進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起7日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。

　　第三十五條 外匯局對(duì)“二類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：

　　(一) 對(duì)所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施事后逐筆報(bào)告管理；

　　(二) 不得開立付匯期限超過90天(自然日)的遠(yuǎn)期信用證；

　　(三) 不得辦理異地付匯；

　　(四) 單筆預(yù)付貨款金額超過等值50萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；

　　(五) 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第三十六條 外匯局對(duì)“三類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：

　　(一) 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)行事前登記;

　　(二) 不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式進(jìn)口付匯；

　　(三) 不得辦理異地付匯和轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付；

　　(四) 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第七章 罰則

　　第三十七條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(以下簡稱《條例》)等相關(guān)規(guī)定處罰。

　　第三十八條 進(jìn)口單位年度(自然年度)累計(jì)進(jìn)口多付匯差額超過等值500萬美元以上且無正當(dāng)理由的，由外匯局依據(jù)《條例》第三十九條規(guī)定，給予責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十九條 進(jìn)口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　　(一)拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場核查；

　　(二)辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

　　(三)對(duì)于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記的；

　　(四)對(duì)于需逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的；

　　(五)瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)進(jìn)口付匯核查信息；

　　(六)其他違反《試點(diǎn)辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：

　　(一) 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　　(二) 屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　　(三) 未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　　(四) 其他違反《試點(diǎn)辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　　(一) 錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、遲報(bào)進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；

　　(二) 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場核查；

　　(三) 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料用于外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查；

　　(四) 其他違反《試點(diǎn)辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第八章 附則

　　第四十二條 本細(xì)則下列用語的含義：

　　(一) 進(jìn)口貨物總量核查率是指進(jìn)口到貨金額與進(jìn)口付匯金額的比率；

　　(二) 進(jìn)口多付匯或多到貨差額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差額；

　　(三) 進(jìn)口收匯總量核查率是指轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與同期轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程付匯金額的比率；

　　(四) 異地付匯是指到本單位注冊(cè)地所屬省、自治區(qū)、直轄市以外的其他地區(qū)的銀行發(fā)生的付匯行為。

　　第四十三條 對(duì)于因數(shù)據(jù)傳輸問題等原因?qū)е峦鈪R局無法獲取進(jìn)口付匯或進(jìn)口貨物電子數(shù)據(jù)的，外匯局可以要求銀行或進(jìn)口單位提供有關(guān)紙質(zhì)憑證。外匯局審核其真實(shí)性后，可補(bǔ)錄相關(guān)電子數(shù)據(jù)。

　　第四十四條 本細(xì)則涉及進(jìn)口單位提供的資料均為正本和加蓋單位公章的復(fù)印件。外匯局或銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后，只留存復(fù)印件。

　　第四十五條 本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或加蓋單位公章的復(fù)印件及申請(qǐng)書、《登記表》原件、《報(bào)告表》原件、《考核分類通知書》(第一聯(lián)、第三聯(lián))原件和《現(xiàn)場核查通知書》(第一聯(lián)、第三聯(lián))原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。進(jìn)口單位和銀行應(yīng)妥善保管上述相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。外匯局妥善保管上述相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。

　　第四十六條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，其中期限以工作日計(jì)算，不含法定假日，另有說明的除外。

　　第四十七條 進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金及貿(mào)易從屬費(fèi)用按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十八條 進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十九條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自2010年5月1日起施行。