保監(jiān)發(fā)[2008]31號

 各保險資產(chǎn)管理公司：

　　近期，財政部發(fā)布《關于印發(fā)保險資產(chǎn)管理公司財務報表列報要求的通知》(財辦會〔2008〕3號)，對保險資產(chǎn)管理公司財務報表內容與格式做出具體規(guī)定。為切實做好保險資產(chǎn)管理公司年度財務報告的編報工作，現(xiàn)就有關事項通知如下：

　　一、請各保險資產(chǎn)管理公司按照財政部文件要求編報財務報表及附注，其他編報要求執(zhí)行我會2007年2月13日發(fā)布的《關于年度報告編報工作有關問題的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2007〕13號)。

　　二、在向保監(jiān)會報送年度財務報告的同時，各公司還應當按照以下要求編報補充信息：
　　(一)補充信息的內容
　　1、財務監(jiān)管附表
　　為加強財務監(jiān)管，我會制定了財務監(jiān)管報表(見附件2、3、4)，包括“一對一”簽訂委托合同、發(fā)行債權/股權投資計劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點產(chǎn)品和其他方式受托管理的保險資金運用情況的報表。其中，除了“一對一”簽訂委托合同方式以外，以發(fā)行債權/股權投資計劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點產(chǎn)品或其他方式受托管理保險資金的報表應分別每一產(chǎn)品或計劃進行單獨審計，并同時報送審計報告。
　　2、受托管理企業(yè)年金有關信息
　　如果公司擁有受托管理企業(yè)年金的有關資格，還應當披露獲得的資格類型及經(jīng)營狀況有關信息。擁有企業(yè)年金投資管理人資格的公司，披露的信息應當包括報告日受托管理的企業(yè)年金資產(chǎn)規(guī)模。
　　3、公司認為有助于說明公司財務狀況和經(jīng)營成果的其他信息。
　　以上2和3規(guī)定的補充信息可以不經(jīng)過審計。
　　(二)補充信息作為年度財務報告的附件報送。
　　(三)公司對外公開披露的年度財務報告，不包括以上補充信息。

　　三、考慮到以上特別情況，2007年年度報告的報送時間可以延遲至2008年4月30日，各公司無需另外申請延期。

　　附件：
　　1、財政部《關于印發(fā)保險資產(chǎn)管理公司財務報表列報要求的通知》(財辦會〔2008〕3號)；2、受托資金來源與運用表；3、受托資金投資收益表；4、“創(chuàng)新試點”投資產(chǎn)品(或債權/股權投資計劃)持有人份額表

　　二○○八年四月二十九日