各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

    根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號），為做好資產(chǎn)評估行業(yè)隨機(jī)抽查工作，我們制定了《資產(chǎn)評估行業(yè)隨機(jī)抽查工作細(xì)則》，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

    附件：《資產(chǎn)評估行業(yè)隨機(jī)抽查工作細(xì)則》

財(cái)政部     

2016年9月30日

    附件：

資產(chǎn)評估行業(yè)隨機(jī)抽查工作細(xì)則

第一章總則

    第一條為了創(chuàng)新資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管方式，全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第69號）、《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號）、《財(cái)政部隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（財(cái)監(jiān)〔2016〕38號）等有關(guān)規(guī)定，制定本工作細(xì)則。

    第二條本細(xì)則所稱“雙隨機(jī)、一公開”工作，是指財(cái)政部依據(jù)法律法規(guī)規(guī)章實(shí)施資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查時(shí)，采取隨機(jī)抽取檢查對象、隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員并及時(shí)公開抽查情況和查處結(jié)果的活動(dòng)。

    第三條財(cái)政部依法對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估協(xié)會實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，適用本細(xì)則。

    第四條資產(chǎn)評估行業(yè)隨機(jī)抽查工作堅(jiān)持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明的原則。

第二章隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單

    第五條財(cái)政部依據(jù)《資產(chǎn)評估法》制定資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單。

    第六條抽查事項(xiàng)清單要明確抽查依據(jù)、抽查主體、抽查對象、抽查內(nèi)容、抽查比例和頻次、抽查方式等內(nèi)容。

    第七條財(cái)政部根據(jù)資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查工作需要，以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時(shí)，對隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第三章雙隨機(jī)抽查的實(shí)施

    第八條財(cái)政部建立統(tǒng)一的隨機(jī)抽查信息平臺，建立和維護(hù)檢查對象名錄庫。

    隨機(jī)抽查監(jiān)管對象名錄庫依據(jù)監(jiān)管對象變動(dòng)情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整。

    第九條財(cái)政部建立資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查人員名錄庫。人員名錄庫根據(jù)人員變動(dòng)和工作需要，動(dòng)態(tài)調(diào)整。

    第十條每年開展資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查前，應(yīng)通過隨機(jī)抽查信息平臺的隨機(jī)抽查功能，隨機(jī)確定檢查對象，隨機(jī)選派檢查人員。隨機(jī)抽取過程應(yīng)全程記錄，實(shí)現(xiàn)責(zé)任可追溯。

    第十一條隨機(jī)抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時(shí)期內(nèi)已被抽查過的檢查對象，應(yīng)避免重復(fù)抽查。

    第十二條隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員時(shí)，如果存在應(yīng)予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時(shí)，應(yīng)重新選派執(zhí)法檢查人員。

    第十三條實(shí)施資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守《資產(chǎn)評估法》、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規(guī)則的要求。

    第十四條開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財(cái)政部門工作人員，檢查組組長應(yīng)由財(cái)政部門工作人員擔(dān)任。檢查組實(shí)行組長負(fù)責(zé)制。

    第十五條檢查組在實(shí)施資產(chǎn)評估行業(yè)檢查前，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作方案，一般應(yīng)于3個(gè)工作日前向被檢查對象送達(dá)檢查通知書。

    第十六條實(shí)施資產(chǎn)評估行業(yè)檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)當(dāng)將檢查內(nèi)容與事項(xiàng)予以記錄和摘錄，編制資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作底稿，并由被檢查對象簽字或者蓋章。

    第十七條檢查工作結(jié)束前，檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查工作的基本情況、被檢查對象存在的問題等事項(xiàng)書面征求被檢查對象的意見。被檢查對象自收到書面征求意見函之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出書面意見或說明；在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。

    第十八條檢查組應(yīng)于檢查結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)政部資產(chǎn)管理司提交資產(chǎn)評估行業(yè)書面檢查報(bào)告；特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)提交資產(chǎn)評估行業(yè)檢查報(bào)告的時(shí)間可以延長，但最長不得超過30個(gè)工作日。

    檢查組在提交資產(chǎn)評估行業(yè)檢查報(bào)告時(shí)，還應(yīng)當(dāng)一并提交行政處理、處罰建議或者移送處理建議以及資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作底稿等材料。

    第十九條資產(chǎn)評估行業(yè)檢查應(yīng)當(dāng)建立健全復(fù)核制度，指定內(nèi)部有關(guān)職能機(jī)構(gòu)或者專門人員，對檢查組提交的資產(chǎn)評估行業(yè)檢查報(bào)告以及其他有關(guān)材料予以復(fù)核。

    第二十條財(cái)政部依法做出行政處理、處罰決定后，應(yīng)當(dāng)將行政處理、處罰決定書送達(dá)當(dāng)事人。

第四章隨機(jī)抽查事項(xiàng)公開

    第二十一條資產(chǎn)評估行業(yè)檢查隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單，應(yīng)錄入監(jiān)管信息平臺，并及時(shí)向社會公開。

    第二十二條隨機(jī)確定的檢查對象應(yīng)錄入監(jiān)管信息平臺；對不涉密的檢查對象名單，及時(shí)向社會公開。

    第二十三條財(cái)政部對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法做出處理處罰；對不屬于財(cái)政部門職權(quán)范圍的事項(xiàng)，依法依紀(jì)移送其他部門處理；處理處罰及移送信息錄入監(jiān)管信息平臺。

    在不涉密的情況下，應(yīng)將處理處罰結(jié)果，及時(shí)向社會公開。

    第二十四條監(jiān)管信息平臺中的抽查結(jié)果和處理處罰情況和各業(yè)務(wù)司局共享，建立健全市場主體誠信檔案、失信聯(lián)合懲戒和黑名單制度，讓失信者一處違規(guī)、處處受限。

第五章其他

    第二十五條本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。