保監(jiān)廳發(fā)[2016]1號      

各保監(jiān)局，中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司，各人身保險(xiǎn)公司：

    為推動商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作順利實(shí)施，根據(jù)《財(cái)政部　國家稅務(wù)總局　保監(jiān)會關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》（財(cái)稅[2015]56號)、《財(cái)政部國家稅務(wù)總局 保監(jiān)會關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2015]126號)、《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》(保監(jiān)發(fā)[2015]82號)的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、各保險(xiǎn)公司應(yīng)高度重視商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作，充分認(rèn)識試點(diǎn)工作的重要意義。擬參與試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司要加大支持力度，完善業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，做到開好頭、起好步，確保試點(diǎn)工作健康、可持續(xù)推進(jìn)。

    二、擬開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的健康保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)與中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司(以下簡稱中國保信)開發(fā)的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺對接，并由中國保信測試、驗(yàn)收后出具驗(yàn)收合格證明材料。

    三、擬開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，向中國保監(jiān)會報(bào)送開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的報(bào)告，并附中國保信出具的驗(yàn)收合格證明材料，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、有據(jù)可查。中國保監(jiān)會將根據(jù)相關(guān)規(guī)定公布并及時(shí)更新符合開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)條件要求的保險(xiǎn)公司總公司名單。

    四、進(jìn)入名單的保險(xiǎn)公司應(yīng)切實(shí)承擔(dān)主體責(zé)任，嚴(yán)格按照財(cái)稅[2015]126號中的產(chǎn)品指引框架和示范條款，根據(jù)公司自身經(jīng)營管理能力開發(fā)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，并按規(guī)定程序上報(bào)中國保監(jiān)會審批。

    五、開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，確保被保險(xiǎn)人信息準(zhǔn)確，做到“一人一單一碼”,即一個(gè)被保險(xiǎn)人對應(yīng)一份保險(xiǎn)合同和一個(gè)稅優(yōu)識別碼。

    六、開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)向被保險(xiǎn)人提供專用投保單證和保險(xiǎn)合同，并將稅優(yōu)識別碼標(biāo)注在保險(xiǎn)合同正文首頁的右上角，做到標(biāo)識明顯、容易識別。

    七、保險(xiǎn)公司開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須征得被保險(xiǎn)人本人同意。

    八、保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的宣傳管理，宣傳的形式、內(nèi)容及有關(guān)政策解讀應(yīng)嚴(yán)格符合相關(guān)文件要求，不得有任何夸大成分，不得進(jìn)行炒作。

    九、中國保信應(yīng)保證商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺平穩(wěn)運(yùn)行，并確保個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)合同的稅優(yōu)識別碼具有唯一性。

    十、各保監(jiān)局應(yīng)按照相關(guān)文件要求，積極協(xié)調(diào)地方財(cái)政、稅務(wù)部門，解決試點(diǎn)過程中可能出現(xiàn)的新問題，確保試點(diǎn)順利開展。

    十一、各保監(jiān)局應(yīng)加強(qiáng)對個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，應(yīng)立即予以糾正，對于情節(jié)嚴(yán)重、產(chǎn)生惡劣影響的轄內(nèi)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令其不得開展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

    十二、各保監(jiān)局、各保險(xiǎn)公司在推進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)期間如發(fā)現(xiàn)新問題、新情況，請及時(shí)向中國保監(jiān)會人身保險(xiǎn)監(jiān)管部報(bào)告。

    十三、本通知自印發(fā)之日起施行。

中國保監(jiān)會辦公廳

2016年1月4日